2017上半年税务自查报告
编语：经济决定税收，税收反作用于经济。充分发挥税收职能作用，是促进整个经济社会发展的有效途径。
【2017上半年税务自查报告2】
今年以来，非税收入管理局紧紧围绕局党委提出的“建五制、袪五病、倡五风”的工作新要求，认真贯彻落实全市财政工作会议精神，以党的群众路线教育实践活动为抓手，紧扣年初制定的“一二三四”(即一条主线、两个重点、三化并重、四大目标)的工作思路，强化责任，细化任务，硬化征管，优化服务，全面超额完成了年度各项非税收入管理目标。
一、主要成效与亮点
(一)非税收入“双超”历史。当年市直非税收入完成55.3亿元，同比增长93.5%，实现收入总量和增幅的历史“双超”。其中：政府性基金收入48.11亿元，同比增长167%。纳入财政预算管理的非税收入7.9亿元，同比增长8%;纳入财政专户管理收入1亿元，同比增长39%。
(二)挖潜增收取得突破。一是“非转经”资产占用费突破历史。在缴费单位减少5家情况下，通过认真核收、以查促收、上门催收，当年“非转经”资产占用费征收首次突破200万元大关，达到224.46万元，超年初目标32%，新增公路局(8万元)、市水土保持站(5.4万元)2家缴费单位。同时借助省财政厅十堰监督办检查结果，正积极争取将市技术监督局“非转经”资产占用费按属地管理要求纳入征管。二是城市公用事业附加费征收实现突破。由于多种原因，东风公司水务公司多年来代征代缴的水费附加一直没有上缴。今年我们多次上门沟通协调、下达催缴通知书、请省财政厅监督办协助督促，将近四年40万元水费附加征收到位;市供电公司因资金调度等原因，历年累计欠缴代征的城市公用事业附加费2000万元，今年我们多次上门协调催缴，同时借助国家税务局稽查东风，督促供电公司对往年欠款进行清算补缴。当年，市供电公司累计缴纳城市公用事业附加费2000万元，其中，当年收入1500万元(比上年增加400万元)，补缴历史欠款500万元，并承诺2015年上半年缴清全部欠款，对城市公用事业附加费规范收缴、一月一结。三是清收借款积极有效。截止2013年底，非税局账面财政借款余额1416万元，其中行政事业单位借款488万元，企业单位借款645万元，县(市区)借款283万元。今年来，我们认真落实局领导指示，正视历史遗留问题，积极上门清欠，反复沟通协调，坚持能收回的努力收回，一时无法收回的进一步确认债权债务关系，对因企业改制已成无头债的提出处理建议。当年已收回借款47.5万元(市法院35万元、市国税局10万元、市劳动监察支队2.5万元)，移交市财务公司250万元(神鹰集团200万元、车架厂50万元)，对其它借款提出了处理建议。
(三)税式管理深入推进。一是以市财政局文件下发了《关于进一步推进非税收入税式管理工作的指导意见》，提出了全市非税收入管理的目标和“一二三四五”的工作举措，为指导全市非税创新管理发挥了积极作用。二是进一步规范了土地出让收支管理。结合国家土地审计检查，拟定了《城区土地出让收支规范管理办法》、《城区土地储备资金管理办法》等，按照“谁用地、谁缴纳”的原则，进一步规范工业用地出让金缴纳，明确区级不得再为企业代缴土地出让金，同时从2015年元月份起，实行土地宗地核算管理。三是推进了非税缴费方式改革。启动了交警罚款电子支付系统建设，逐步取消目前人工收费，实行易站通、网上银行、柜员机、手机缴费等新业务，极大地提高缴费效率，方便缴费人。与此同时，开通了郧阳中学、十堰电大、住房保障中心和公证处等单位POS机刷卡、批量代扣等新型电子缴费方式，得到了执收单位的好评。
(四)审计服务赢得好评。今年是财政审计较为集中的一年，年初的同级财政审计，下半年全国国有土地收支大审计，特别是国土审计，时间长、队伍大、社会关注度高，配合服务工作责任大。在2个半月的时间内，非税局按照局领导的指示，大员上阵，科室联动，热情接待，细心服务，关注动态，积极沟通，争取理解。通过积极有效的协调服务工作，赢得了审计组同志的理解、关心与支持，为维护财政整体形象作了应有的贡献。针对同级审指出的问题，我迅速进行了整改，对两家银行多头开户问题进行账户归并整改;针对国土审计指出的问题，及时完善了管理办法和机制。
(五)争先创优走在前列。当年，市非税收入管理局被市委授予“2017-2013年度最佳文明单位”称号，被局党委表彰为“2013年财政系统目标考核先进单位”;在财政局庆祝建党九十三周年表彰会上，市非税局党支部被授予“先进党支部”称号，并被推荐为市直机关工委服务型先进党组织表彰候选单位，3名党员被授予“优秀共产党员”称号;在全市财政系统第五届职工运动会上，勇夺1个团体第二名、2个团体第三名，2个团体第五名，1个单项第一名，1个单项第二名，4个单项第三名，1个单项第四名和1个单项第五名，共5个集体奖、8个单项奖的优异成绩，名列各参赛队第一。
(六)机关队伍协调进步。在机关建设上，结合办公用房调整，配置了“四合一”的党支部活动室(会议室、荣誉陈列室、阅览室)，增加了专用票据库;在队伍建设上，通过积极争取局党委的关心和支持，对干部队伍进行了优化。当年，2名干部交流到局机关工作、一部分老同志、老科长的职级待遇得到提升，调动了干部工作积极性，为非税事业新发展增加了动力。
二、主要做法与经验
(一)把以票控费作为税式管理的关键环节，在强化非税源头管理上加力度。
1、规范供票。严把财政票据购领关，实行票据领取“双向签字制”，对单位领票，经办人先提供用票申请，由收费一科、二科专管员初审签字，然后在票据科的票据台账以及《票据购领证》上签字，确保专管员及时了解单位资金入户情况，以便监督管理;严把财政票据核销关，对用票单位已使用的财政票据进行认真审核，重点审查票据填开是否规范、是否违规收费、资金是否及时缴存。当年，市直各行政事业单位累计核销各类手工票据2468本，机打票据3525094份，发放各类手工票据2263本，机打票据5767870份。
2、及时调票。认真编制了《2017年财政票据购领计划》，先后5次从省厅运回票据，对调回票据及时做好验收入库、清查盘存，确保帐票相符，专人、专帐、专库管理。当年，安全调回手工票据25792本，机打票据8928900份。
3、严格管票。结合办公用房调整，建立了票据专用仓库，由专人负责管理，做到分类存放，干净整齐，出入有序，号码完整，无票据丢失、毁损，确保票据安全。坚持财政票据常规检查与非税收入稽查相结合，上门核票与检查指导相结合，组织年度财政票据重点检查20户，结合非税稽查和“小金库”专项清理检查，对100余家单位的票据进行了拓展检查。
(二)把网络征收作为税式管理的重要平台，在提升信息化管理水平上加大力度。
1、提升网络系统。先后与市交管局、市农行就交警罚没收入代收网络系统建设进行研究协调，明确了网络接入方式和工作时间表，签订了《十堰市交警罚款网上支付系统建设协议》。目前，网络调试进入最后阶段，预计2015年初可正式运行，实现交警罚款网——农行收费网——非税缴费网三网融合，实时缴款、实时汇缴、实时监控。
2、规范银行代收。一是续签代收协议。结合群众路线教育实践活动，就非税代收工作向7家代收银行书面征求了意见。并于4月中旬召开了市直非税收入银行代收工作座谈会，市直15家非税收入代收银行的分管领导及对账员参加了会议，听取了各家银行的意见建议，对做好今后代收工作提出了要求，并续签了《十堰市市直非税收入银行代收工作协议》。二是规范窗口收费。下半年两次到各代收银行调研，督促代收银行设立“非税收入汇缴专柜”，明确缴费流程和专人负责。目前，各代收银行均设立了非税收入汇缴专柜和提示牌，并实行专人服务。三是清理归并账户。针对“同级审”指出的问题，按照“一行一户”的要求，对农行、农商行的非税汇缴户进行了归并。
3、拓宽缴费方式。针对市电大、十堰职业技术学院、郧阳中学、房管局廉租房中心、公证处等单位反映缴费不便的问题，多次找有关银行协商，开通了POS机刷卡、批量代扣缴费业务;针对医疗收费用票量大、收回核销不便的实际，采取定期主动上门核销的办法，帮助几家大型医疗单位核票，并受到好评。
4、加强清算入库。一是清理入库。对2013年底未入库的土地收入在8月初全部进行了入库。二是规范入库。建立了土地出让金当月收入次月初及时全额入库、当年土地收入年底全部清算入库的制度。对行费收入基本实现当月及时足额入库。三是及时清算。对近年来的待查非税收入及时进行了对账清理。健全非税收入对账工作机制，每月10日前，除做好与银行对账外，加强与市直各执收执罚单位对账，确保待查收入控制在合理的范围以内。四是耐心退付。对缴费单位的待结算收入、保证金等，按照规范要求，认真把关，及时办理退付，得到单位好评。
(三)把监督检查作为税式管理的有效手段，在完善非税收入稽查机制上加力度。
1、周密安排。年初，制定下发了《2017年度稽查工作计划》，明确了稽查时限、稽查内容、稽查对象、稽查单位、时间安排，经过综合平衡后筛选出40户单位作为重点检查单位。并将年度稽查与“小金库”专项清理、年度票据检查，统筹安排，周密部署。当年，全面完成了40户检查任务，延伸稽查2个二级单位，追缴专户资金120万元。
2、创新方式。继续推行稽查前公告制度。将稽查时间、稽查内容、工作要求及欢迎被查单位反映情况等内容进行公告，以便获取更多的稽查信息，了解更多的活情况，取得了较好的效果。继续开展延伸稽查。今年对有二级单位的继续进行了延伸稽查，通过进行延伸稽查，更多地、更直接地了解了具体执收执罚情况。实行“边检查、边处理，检查处理两不误”，改变了过去“先检查，最后处理，时间拖得太长”的弊端。先后对2家存在违纪违规的单位下达“行政处罚告知书”，对1家查出违纪违规事项较轻的单位，及时出具“稽查结论书”，责成规范管理;对违纪违规的单位，按规定时间及时督促整改到位，将上年坐收坐支的非税收入补入财政汇缴专户，对财政票据保管、使用不规范的得到及时稽查纠正。
3、加强征管。积极与财政局资产管理科协调，结合市直行政事业单位资产年度变化情况，重点对单位“非转经”资产的经营方式、资产价值额、近年来经营收益、经营面积等情况进行了核查，并根据单位年初上报的资产经营收益和日常检查掌握的相关情况，于4月中旬对131户单位分别下发了资产占用费征缴通知书，将征收任务分解落实到人头，跟踪督办。对一些大户，主要领导带队上门催缴，确保了全面超额完成年度目标任务。
4、主动配合。按照局里统一部署的“小金库”专项整治检查工作，非税局高度重视，主动请缨，派得力人员参与，并从时间、用车等方面上予以保障。抽调4人参加全市“小金库”清理检查，直接负责1个组共20家单位的检查任务，保质保量地完成了专项检查任务。
(四)把文明服务作为税式管理的基本规范，在增强协调服务能力上加力度。
1、强化非税计划指导服务。在综合分析市直单位近两年非税收入状况的基础上，结合单位申报情况，对各单位2017年非税收入计划进行了审核，配合完成了市直部门预算编制工作，并以文件形式将年度非税收入任务分解下达到各单位，作为指导催收的重要依据;为进一步落实“收支两条线管理”，对国库收付局应缴财政资金科目余额进行了清理，并督促单位进行了整改，共涉及单位17个，应缴财政资金166万元;认真审核调整非税收入项目，对包户联系单位上报的非税收入项目和标准增减变动情况对照相关政策进行严格把关，共审核5个单位，增加收费项目5项。结合新一年部门预算编制，对市直执收执罚单位2015年非税收入计划进行了认真审核把关。
2、加强土地收入征管服务工作。年初编报了《市直2013年国有土地有偿使用权出让金收支基金决算》和《2017年国有土地使用权出让金收支基金预算》。配合土地部门对全市各县(市区)2017年度的耕地开发复垦项目进行了验收，并按照政策拨付了资金。坚持全过程参与服务土地出让招拍挂、工业用地集中办理、土地收储整理工作，加大土地收入催收、清欠、对账、入库工作，及时做好土地收入月报分析和土地信息报送工作，严格审核办理土地支出项目，依法依规提出处理意见与建议。当年组织各类土地出让72宗，面积5877亩，土地收入突破48亿元的历史大关。
3、主动抓好罚没物资处置服务工作。对执法单位上缴可拍卖的物资实行公开处置，按照要求发布拍卖公告公开，由资产管理科指定评估公司和拍卖公司，并全程参与监管，确保程序合法、公平、公开。当年，处置交警支队上缴罚没车辆545辆，其中：摩托车512辆、小汽车33辆，目前已全部移交处理。积极配合“三违”办，做好谊联房地产开发有限公司违规建设的“谊联帝景”项目处置。目前，由国土部门移交的29个车位进行了评估拍卖。
4、规范专管员包户联系制度。强化非税专管员管户责任，加强与所联系单位联系，向联系单位提供提醒告知、咨询、预约等服务，认真开展非税收入年度审验、稽查工作和各类暂存款财务账户的清理及汇缴工作，配合各业务科室抓好非税收入的催缴入库工作。
(五)把队伍建设作为税式管理的组织保障，在机关争先创优上加力度。
1、坚持以群众路线教育人，正党风转作风树新风。全市党的群众路线教育实践活动启动以来，非税局领导班子高度重视，积极行动，精心组织，边学边查，边查边改，确保规定动作不漏项，创新动作有特色，整个活动求实效。一是求“严”。制定了严密的活动方案和计划，成立领导小组和3个专班。坚持领导干部带头，从领导班子做起，坚持带头参加学习、带头征求意见、带头深入基层，带头转变作风，为非税局党员干部做出表率。二是求“深”。坚持边学边查，立行立改，采取多种形式，查找“四风”突出问题。切实拿起“批评与自我批评”的有力武器，在深入广泛谈心的基础上，扎实开展了领导班子民主生活会和组织生活会，做到人人自我批评，人人接受批评，达到干部受教育、工作有促进的效果。三是求“实”。紧紧围绕财政局党委提出的建“五制”、祛“五病”、倡“五风”的要求，扎实推进教育实践活动。在第一阶段教育实践活动中，集中学习19次，共计60余小时，其中夜学5次，开展了“假如我是服务对象”和“践行焦裕禄精神”的大讨论。人均撰写学习笔记1万字以上，举办学习专栏2期，报送发表宣传信息7篇。召开15家代理银行座谈会，收集各类意见30余条，逐条进行了梳理和整改。四是求“效”。制定了“两方案一计划一措施”，并逐一抓落实。不论是业务工作的规范，还是机关管理制度的完善，都在有条不紊的落实之中，并逐步转化为非税工作和干部队伍建设的新成效。
2、坚持以正确的理论武装人，不断创新学习教育方式方法。一是制定计划有序学。成立领导小组和工作专班，年初制订科学完善的学习计划和学习考勤考核制度，将政治理论学习纳入年度科室目标考核和干部岗位责任目标考核的重要内容，细化分值，严格奖惩兑现。当年共组织集中学习26次，科长讲座8次，上党课2次，组织支部活动7次。二是突出重点强化学。围绕“干部强能和正风肃纪”两个关键，突出思想政治、业务能力和道德修养三个方面，以政治理论学习为主抓手，重点抓好中央、省市委重要文件会议精神的贯彻学习，全局重要文件和重要会议精神的传达学习，各级通报的典型案例学习，以及财政及非税新政策和新业务的学习，使广大干部的政治思想跟上时代的节拍，符合党组织和党员的要求，树立正确的“干事创业”导向。三是创新方式灵活学。在抓好干部职工武当数字选学城、网上普法学习和局机关组织的统一学习外，非税局坚持每月至少一次集中政治学习，采取科长讲座、专题片、交流讨论、演讲等方式，真正让每位干部既当学生，又当“老师”，在思考中学，在交流中学，提升学习的实效性。四是调研结合深化学。年初制定了课题调研计划，实行“111”工程，即每名班子成员带领1-2个科室完成至少一篇以上调研课题，并将宣传信息调研工作作为一项硬指标纳入干部年度考核，当年完成非税调研课题8个。在市以上刊物发表理论调研文章6篇、信息50余条。
3、坚持以健全制度规范人，不断提高机关规范化管理水平。一是制订了目标管理制度。年初制定下发《2017年非税局工作要点》、《支部工作学习活动计划》、《2017年非税局课题调研计划》和《2017年非税局干部目标管理办法》。二是加强支部制度建设。坚持“三会一课一谈心”制度，开展了“一对一”谈心活动、支部组织生活会、讲党课、到东沟教育基地接受革命传统教育、重温入党誓词等活动。认真落实领导班子议事规则，坚持重大事项民主决策。积极发展新党员，有2名同志列入积极分子考察对象。三是严格日常管理。按照局党委要求，全面实行了考勤签到抽查制度、会议签到通报制度和“三公”经费公示制度，并坚持领导带头，严格执行，以上率下，确保党政纪律贯彻落实。
4、坚持以丰富的活动凝聚人，不断提升机关文明创建水平。今年以来，围绕贯彻落实“八项规定”和廉洁型机关建设，继续深化了“勤廉节简、从我做起”活动，签订了科长以上干部廉洁自律承诺书，开展了“十星级党组织”、“十星级党员”创建活动，组织了“三八”妇女节登山和“七一”到东沟革命传统教育基地接受革命传统教育活动。精心组织参与全市财政系统第五届职工运动会并取得骄人成绩。
三、主要问题与打算
(一)存在的不足。
2017年，非税工作虽然取得了一定的成绩，但也存在一些不足与差距。一是土地收入增幅虽大、但可用财力有限。当年土地收入大幅增长，主要是因华西、万达等重点招商引资项目、“城中村”改造项目、工业集中办理和城投融资发贷等原因所致，按照招商协议及工业优惠政策算账，土地净收益较少。二是整体工作虽然有序推进，但有些重点工作进展缓慢。如交警罚款网上缴费系统建设、土地收储工作等，因多种原因，进展缓慢。有些工作按部就班的多，创新点不多，工作的主动性和创造性还不够。三是干部作风虽有明显转变，但有些不良现象依然存在。还存在着少数干部“在岗不在状态”、“出工不出力”等工作激情不高、责任心不强、工作效率低下等问题。新的一年，我们将努力克服不足，再添措施，再加力度，再强作风，努力再创新的成绩。
(二)2015年的主要工作思路。
2015年，非税工作的总体思路是：坚持以十八届三中、四中全会精神为指导，深入贯彻落实新的《预算法》和省市财政工作会议精神，紧紧围绕建立现代财政和依法理财的目标，深入推进非税收入税式管理，夯实基础，规范管理;完善系统，提高效率;创新方式，深化监督;加强队伍，凝聚合力，不断提升非税收入管理水平，确保全面完成年度非税收入目标任务。
(三)重点工作措施。
1、细化责任落实。科学拟定年度非税收入工作目标与计划，制定下发《2015年非税收入工作要点》、《2015年非税局党支部学习及活动计划》、《2015年非税局调研课题计划》，进一步完善《非税局岗位目标管理办法》，把工作目标任务，落实到每位班子成员、各科室，细化到人头，做到“千斤重担众人挑，人人肩上有指标”，形成齐心协力、齐抓共管的工作新格局。
2、深化税式改革。按照依法理财的新要求，深入推进非税收入“税式管理”改革。切实落实“一二三四五”税式管理思路，细化任务，强化责任，狠抓落实。即围绕一个目标(非税收入税式管理)、完善两大平台(征管系统平台和汇缴结算平台)，抓好三个关键(项目管理、票据管理和收入稽查)、规范四个环节(信息登记、计划申报、征收征缴、清算缴库)、健全五项制度(会计核算制度、统计分析制度、减免审批制度、监督检查制度和服务规范制度)，不断提升非税收入管理的精细化、科学化和规范化水平，努力打造我市非税收入税式管理的特色与品牌。确保纳入预算管理单位的非税收入管理面达到100%;落实“收支两条线”管理规定达标面市直不低于97%、县(市、区)不低于95%;按照“单位开票、银行代收、财政统管”的管理方式，对执收执罚单位实行网络化管理面市直不低于95%、县(市、区)不低于90%;年度非税收入(票据)检查面市直不低于30%，县市区不低于20%;非税收入管理规范，资金安全率达到100%。
3、优化非税服务。一是创新方式提升服务。在巩固交警罚款“易站通”和电子缴费系统建设的基础上，逐步将交警规费收缴纳入系统管理，撤退现场人员收费，实现交警规费罚款收缴的网络化、多样化和高效化。继续拓展批量代扣、pos机刷卡缴费模式，力争实现重点学校和重点单位全覆盖，提高信息化管理水平。二是规范管理依规服务。以同级财政审计和国土审计问题为切入点，狠抓非税规范化管理。认真落实银行代收协议，巩固账户清理归并结果，规范非税资金收缴、清算、入库。加强土地收支管理，严格执行“收支两条线”，落实“谁用地谁缴纳”，杜绝区级代缴出让金现象，加强土地出让基础信息档案管理，实行宗地成本核算。制定出台《城区国有土地储备资金管理暂行办法》，做好土地收购、融资、开发、出让等财政服务工作。三是转变作风优化服务。自觉践行党的群众路线，增强服务意识，转变服务理念，加强政策宣传，搞好窗口业务，及时指导协调，注重上门服务，让干部走进单位，让单位了解非税，让服务融于工作，让工作赢得好评。
4、硬化监督管理。根据年度工作计划和局党委统一部署，科学合理安排年度的非税稽查和票据检查工作，继续坚持“计划统筹、力量整合、行动统一”的要求，组织开展好年度非税各项检查工作。继续坚持检查公告制、延伸检查制、边查边改制等行之有效的检查方式和措施，深化检查，提升检查效果。继续加强对城市公用事业附加费、罚没物资处理、资产占用费征管。
5、强化队伍建设。继续抓好机关政治理论及业务学习，加大“五制”的检查督办力度，深入开展好“双十星”创建活动，积极创造条件组织一些健康向上的文体活动。认真落实岗位目标责任制和党风廉政建设各项制度，坚持领导班子带头，以上率下，严格管理，努力营造“风清气正、团结战斗”的非税团队。积极争取局党委的关心重视，努力提高干部职级待遇，优化队伍结构，调动各层次干部工作的积极性。
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今年上半年，全市国税系统在荆州市局和洪湖市委、市政府的坚强领导下，紧紧围绕“带好队、收好税”的工作目标，认真贯彻落实全市国税工作会议精神，坚持以科学发展观为统领，以绩效管理为抓手，围绕组织收入中心任务，切实加强税收征管，全面推进依法治税，持续优化纳税服务，不断加强队伍建设，抓好党风廉政建设，扎实开展“守纪律、讲规矩、促提高”活动，切实加强行政管理，圆满完成了上半年各项工作任务。
一、全力以赴抓收入，税收收入实现“双过半”
努力克服宏观经济增长减速、部分重点行业税源下滑、结构性减税政策全面实施等各项不利因素的影响，坚持组织收入原则，加强税收征管，科学组织征收，元至6月份，我局积极制定措施，全力以赴抓收入“双过半”：一是“点面”结合抓分析。认真分析税源结构，掌握各税种的增减变化情况;二是“内外”并重找税源。加强重点行业、重点税源的税收监管，牢牢把握组织收入主动权;三是“评查”齐抓促征管。通过欠税清缴、重点大户督收、高速专班督收、征管两清查收、商业税收整顿促收等收入举措，预计6月份征收2800万元，上半年累计完成国税收入16200万元，比上年同期13515万元增长19.9%，占年度计划3.23亿元的50.2%，地方收入按洪湖市政府指令进度47%的目标完成。
二、内外并举抓规范，依法治税有力推进
认真开展税收执法管理信息系统考核工作。通过抓宣教，抓监控，抓配合，抓考核有效的减少了执法过错。据统计2017年1月—5月我局共发生执法行为12327个，涉及20项执法考核指标，执法考核申辩调整后正确率达到了100%。
扎实开展税收执法督察工作。分三个阶段对五个基层单位和相关科室20××年至2017年度的执法工作开展督察，督察工作涉及四个方面的内容：一是国务院决策部署和有关税收政策措施落实情况;二是严格税收执法情况;三是《重大税务案件审理办法》《税务稽查工作规程》《税收个案批复工作规程(试行)》执行情况;四是注销清算税收管理情况。截止目前，自查工作已经完成，专班督查将在七月中旬结束。
规范裁量权行使，开展税务行政处罚裁量权清理比对工作。清理比对的范围主要包括违法违章类、税务稽查类、纳税评估类。通过从CTAIS模块中提取违法违章类记录249条(其中剔除非正常户和注销户55户次)，税务稽查类记录40条，纳税评估类记录10条进行比对分析，对纳税人作出的处罚均符合《湖北省税务行政处罚裁量权实施办法(试行)》。
做好“六五”普法总结验收工作。4月22日，市普法依法治理工作领导小组办公室发文对全市“六五”普法工作检查情况进行通报，我局的“六五”普法工作得到高度肯定，并受到通报表扬。
认真落实规范执法各项举措。进一步加大对各单位重案审理情况的督导检查，重大税务案件审理办法得到落实;对2017年3月1日至2017年4月1日办理的税收个案批复开展专项清理，排查结果为零批复;认真开展执法人员清理工作，经过严格筛查，最终确定了我局共有248人具有执法资格，有效规范了税收执法行为，促进了各项执法工作的顺利开展。
积极开展税法宣传。一是开展税收“红黑榜”专题宣传活动。在洪湖国税内外网站上公布了20××年度全市7户A级信用企业纳税人名单、国税收入前20名企业名单。二是组成专班积极配合“图说税收”故事大赛，用图文记录讲述税收好故事，按时筹划上报《春风润税细无声》、《一枝一叶关税情》两组图片故事。三是按照上级部署，面向系统干部开展税收文艺创作征集活动，征集上报书画作品4幅，诗歌10首，人物通讯1篇。四是4月17日，我局举办国税开放日活动，诚意邀请分管市领导、人大代表、政协委员、特邀监察员、纳税人、媒体代表们共二十余人一起走进洪湖国税、走近洪湖国税干部，参观该局20年来的各项工作轨迹和取得成绩，并通过互动体验办税服务和直观感受了解征管、税政和税务稽查的工作流程，切切实实将该局的权力清单直观、真切的“晒”出来。通过各类宣传，进一步渲染全民纳税意识，营造了良好的税收外部环境。
三、齐心协力吹“春风”，服务质效明显提升
扎实推进《全国县级税务机关纳税服务规范》顺利实施。加强《规范》的宣传辅导，引导纳税人知晓、运用和监督，对纳税人开展新表证单书填写、办税流程的培训、辅导，让纳税人切实了解《规范》的流程和要求。根据规范提出的时间和处理要求，稳妥做好业务衔接。强化前后台衔接，细化前台与后台的衔接办法，明确责任到岗到人，做到承接、办理、反馈工作的无缝衔接，无障碍全程流转，推进服务规范落地。
制定《首问责任制实施方案》，让纳税人一次上门即能得到满意服务，避免往返跑、来回找，能办理的即时办理，不能办理的即时转办、限时办结，避免、杜绝纳税人在办税、咨询和涉税举报等环节遇到推诿、敷衍、不作为等现象发生。
认真落实小微企业优惠政策。充分利用网络QQ、短信和税法宣传，多渠道、多平台、多视角宣传小型微利企业所得税优惠政策内容、办税流程、申报要求、管理方式，加强核定征税小型微利企业允许享受优惠政策的宣传，20××年享受小微企业优惠的186户，减免税额66.22万元受惠面100%。今年对应享受未享受优惠的23户纳税人办理了退税手续，共计退税了31211.92元。
简化纳税人发票领购程序，简化原先的审批流程，限时办结纳税人发票申购流程。
延长办税服务时间。加强高峰期纳税人有序疏导，引导纳税人依次序办理涉税事务，在下班时间纳税人未办结事项延长时间办理。
建立便民办税服务站。在我市湖北隆客多商贸有限公司建立首个服务站，方便离办税服务厅较远的纳税人办理涉税事项。
在便民措施上，加强“纳税人学校”建设，推行日常业务全城通办，扩大“免填单”范围，而且从及时受理、及时转办、及时回访三个方面开展12366纳税服务热线转办工作。1—6月，12366纳税服务热线共转办工单办结率为100%，维权服务工作受到纳税人的广泛好评。
四、强基固本抓基础，管理水平有效加强
夯实税收征管基础。一是扎实开展“两清”工作。截至目前，全市共发放《纳税人基本信息采集表》7276份，收回6084份，更正信息302户415条，清理漏征漏管户410户，已办理税务登记275户。月调整双定户定额5万元，起征点以上双定户由清理前的93户增至140户。二是开展商业税收专项整治工作。对纳税人各项数据进行汇总分析，清分相关数据，确定疑点纳税人并分类处理。选取家电销售、综合零售超市、机动车电动车经销商、知名品牌销售商100户作为重点评估整治对象，开展集中整治。为了保证效果，整治活动结束后将对商业纳税人自查补税面、自查评估入库税款占比、起征点以上双定户占比等指标对各分局商业税收专项整治情况进行排名。三是积极推动“三证合一”，强化后续管理。我市“三证合一”工作于2017年4月17日正式发证。截至目前，共办理“三证合一”税务登记65户。为配合做好“三证合一”改革，我们做了四方面工作：(一)参与政务服务中心并联审批平台建设。根据政策规定提供平台建设业务需求，确保纳税人办理税务登记证件相关资料通过并联审批系统正常传递，完整抓取;(二)针对“三证合一”后税务办证窗口将不直接面对纳税人审核相关资料的情况，由政务服务中心牵头明确了工商、质监、税务各部门在资料审核、保管、归档方面的职责，确保办证资料形式合法，归档完整，责任明确;(三)“三证合一”后税务机关将不再出具税务登记证件，为避免按常规流程操作出现的“未按期审核发证”执法过错，市局调整操作流程，规避相关执法风险;(四)针对办证程序简化后出现的“办证潮”，及可能增加的走逃现象，我局在证件发放环节，采取告知书的方式，告知纳税人的权利义务、办税期限、税收风险，及时提供政策辅导，化解税收风险。四是加强国地税合作。我局已按规定向地税局提供了增值税纳税人申报缴税信息，地税局也按要求向我局提供了14户房地产企业、4户建安企业不动产销售额(营业额)，为强化所得税管理提供了准确信息。
提高各税种管理水平。一是完成了营改增扩围1587户纳税人前期调研工作。二是以培训到位、辅导到位、督办到位、入库到位为目标开展所得税汇算清缴工作。截至6月1日，我局20××度年企业所得税汇算清缴应申报799户，同上年相比净增274户，增幅达34%。实申报799户汇缴面100%，应纳所得税额2196.43万元，比上年1230.99万元增加965.44万元，增长44%，已预缴1454.78万元，比上年786.41万元增加668.37万元增长46%，年度汇缴应补所得税741.65万元，较上年444.59万元增加297.06万元增长40%。三是推行增值税发票管理系统升级版，截至目前全市共有462户存量一般纳税人纳入升级版增值税发票系统管理，升级率100%。6月底将完成1179户中60%存量小规模纳税人的升级，7月份将完成全部升级工作。四是全面落实新车购税管理办法，车购税工作扎实稳步进行。上半年共受理新车纳税申报939台，征收税款554万元，实现征收工作零差错。五是督促达到减免税条件的9户企业办理了减免税备案手续，补缴税款38万元。六是积极宣传固定资产加速折旧新政策，对近20户应享受未享受政策企业，安排专人负责通知企业办理补充申报。七是推行出口退税管理规范，截至6月份，我局共办理出口货物退(免)税378万元，其中退税71万元，免抵307万元。
税收风险管理探索了新路子。我局按照省局第一期风险应对工作安排，坚持以税收风险为导向，坚持落实“五个统一”：坚持科学分析监控，坚持风险规范应对，坚持从严评价反馈，税源风险管理工作取得了良好的效果。截止6月份，共评估税款438万元，其中入库税款78万元，冲减留底360万元;做好省局下发的风险纳税人核查工作。对七户纳税人未结案源，进行了处理;对2002年以来形成的5400万元多缴税额，进行了核实与处理;对108户有领票记录，申报应纳税额为零的纳税人进行核查，排除了相关疑点。对年使用定额发票金额在10万元以上，但定额在起征点以下纳税人的38户纳税人定税信息重点核查。其中调整定额11户，月调增定税近1万元。
加强信息数据利用。有针对性地开展数据分析，查找税收征管中的薄弱环节，为基层分局开展税源管理等工作提供支持。以强化支持系统应用为主线，以高效、安全的网络运行平台为保障，开拓创新信息化技术支撑形式，加强违规外联的管理、保证防病毒软件安装率、VRV桌面安全系统注册率和升级率匀达到100%，确保系统安全稳定运行。
五、严管善待带队伍，干部活力不断增强
实践活动善做善成。全员参与扎实开展了2017年春季整训活动，通过精心组织、加强学习、查摆问题、整改提高，达到整顿作风、提振士气的作用。坚持聚焦“四风”问题不放松，持之以恒抓了作风建设“巩固深化拓展”工作。对整改落实“回头看”工作进行自查，查漏补缺，对上报的简化办税流程、改进服务措施、减轻纳税负担、落实优惠政策等整改已完成项目进行了自查，队伍建设在转变作风中激发活力。严格落实“三会一课”制度，认真抓好基层党建工作。坚持全面覆盖，注重科学部署;坚持统筹兼顾，注重整体推进;坚持教育为主，注重思想建设;坚持问题导向，注重解决问题，在全系统深入开展“讲纪律、守规矩、促提高”活动，使干部队伍得到了全面锤炼。
队伍建设提神提能。加大教育培训力度，开展全员业务培训以及专业人员更新知识培训，评选出晏娜等最美税务人，推选了郑伟清、周家华等爱岗敬业标兵，提升了干部队伍的能力水平，弘扬了清风正气。
认真细致推进2017年第二步规范津贴补贴工作。6月5日，接到荆州市局对我局第二步规范津补贴工作方案的批复后，责成财务科人员按一步到位和分步到位方案进行了测算，将年收入测算到每个人，并放在内网上进行了公示，确保了干部职工的知情权，同时安排人教科人员到各分局宣传政策、讲解工作步骤，把文件精神、政策依据传达到系统每一名干部职工。6月份，已按“一步到位”方式，执行了地方津贴补贴标准。
党风廉政敢抓敢管。一是以落实“两个责任”和内控机制为重点，要求各单位负责人切实履行好第一责任人的主体责任，形成齐抓共管的工作格局;对照《党组落实党风廉政建设主体责任实施办法》，列出了党组主体责任清单，明确了履责事项目录，厘清责任界限。督促每个班子成员制定落实党风廉政建设责任制的工作方案，确保工作有人抓、问题有人管、责任有人担。二是抓宣教倡廉，促廉洁自律意识提高。上半年，党组中心组集中专题学廉两次，交流学习心得，撰写学习体会;邀请市纪委领导为干部职工作了《中央八项规定与寻常你我》的专题廉政辅导报告。党组副书记、副局长曾辉为干部职工上了一堂生动廉政党课，监察室领学相关廉政文件精神。组织干部职工观看了廉政专题片《作风建设永远在路上——落实中央八项规定正风肃纪纪实》;开展了“八个一”的廉政宣传月活动，刊发党员干部学习心得体会文章，在文化墙开设专刊，引导党员干部懂法纪、明规矩、知敬畏，存戒惧，让每名干部时刻保持纯净、警觉和定力，让接受纪律和规矩的约束成为一种习惯，一种素养，一种风气。
六、行政管理抓规范，政务运转提速增效
严推绩效管理。在建章立制、做实指标的基础上，实行“清单制”管理，分环节实施“四个清单”：一是根据绩效系统指标分布的时间节点与工作要求，月初或季初下发“责任清单”，厘清工作责任;二是积极督办落实，月末收集汇总工作完成情况，制作“完成清单”;三是节点时段工作完成后，将“完成清单”提交局务会评议，通报评议结果，形成“通报清单”;四是对工作完成情况不能达到考核要求的责任科室，列出“追究清单”，予以惩戒。通过实施“四个清单”，有效激发争先进位意识，进一步提高绩效管理工作效率。
严肃财经纪律。严格财务预算执行管理，推行公务卡结算，深入贯彻落实中央“八项规定”等相关文件精神，严格执行公务接待、会务、差旅和培训等管理办法，规范采购程序，“三公”经费有了进一步的下降。
严格政务管理。坚持督办通报，推行了派发“督办单”制度，及时反馈工作情况，促进了工作落实。全力做好舆情应对、信访维稳和突发事件处置预案，畅通合理诉求渠道，回应干部职工期盼，干部队伍思想趋于稳定。强化政务公开，档案保密管理，办文、办会、办事效率明显提升。
严抓后勤保障。加强综治工作和平安单位建设，深入开展“两型”机关建设，抓好车辆管理、食堂卫生、安全保卫、节能减排工作，健全各项制度，发挥保障作用，有效防止了各类安全事故的发生。
成绩必须肯定，问题不容忽视。要清醒看到，我们还存在一些亟需解决的问题和不足，表现在：思想认识与反“四风”要求不适应、工作斗志与当前形势不适应、工作能力与繁重任务不适应、管理力度与严格要求不适应等等。对这些问题，要引起我们高度重视，采取有效措施，认真加以解决。
2017年下半年主要工作安排：
(一)强化组织收入，确保全年税收收入任务完成
面对今年复杂的税收收入形势，我局将围绕税收收入目标中心工作，采取有力措施，严格组织收入原则，加强日常征管，注重税源调研分析，确保完成全年收入任务。
(二)深入推进绩效管理
从七月份开始，全面推行个人绩效考评。通过强化个人绩效考评，严格考评结果运用，将考评结果与干部考核、评先评优、干部任用、问责问效等挂钩，做到既激发工作动力，又层层传导压力，促进系统干部转变作风、主动作为，形成人人想干事的局面。
(三)进一步规范行政行为，严格执法，切实提高征管质量
我们要把依法治税，规范行政行为贯彻于工作始终，坚持评查互动，加强商业专项整治力度;坚持执法考核，要加强对税收执法过程的动态监控，搞好预警、考核、通报，规避执法风险;坚持执法检查和监察，落实执法过错责任追究制度;坚持普法教育，增强社会依法纳税诚信意识。
(四)深化纳税服务意识，进一步营造和谐征纳关系
纳税服务已成为当前税收工作的第一要务，全局上下都将以落实总局的《纳税服务规范2.0版》为导向，改进和优化办税流程，努力做到制度简明、程序简化、操作简便、时限加快，通过持续优化纳税服务提高纳税人满意度。
(五)完善机制，着力推进“三项服务”
大力倡导国税部门为地方经济发展服务、国税干部为纳税人服务、国税机关为基层服务的理念，全面推进服务型机关建设。各职能科室和征收分局要牢固树立经济税收观，大力组织税收收入，认真落实各项税收优惠政策，服务地方经济发展，促进“工业兴市”战略的顺利实施;要认真落实总局制定的《纳税服务工作规范》，坚持文明办税“八公开”和“阳光办税”。要为基层服务，认真落实基层分局经费最低保障线制度，装备向一线倾斜，经费向一线倾斜，切实为基层办实事，以此来激发基层一线征管人员的工作激情和活力，增强基层的凝聚力、向心力和战斗力。
(六)深入开展争先创优，抓好作风建设树立良好形象
各单位将继续以“守纪律、讲规矩、促提高”为抓手，纠正少数干部纪律松懈，工作疲沓，进取心不强，优质服务不够深入等问题，要通过全面整顿来规范内部管理，严格组织纪律;要通过抓作风建设来带动队伍建设、行风建设及反腐倡廉建设，努力提升干部综合素质和行政效能。并积极组织干部队伍立足岗位争先创优，年终我局将根据各单位各项工作绩效考核成绩开展评先活动，采取机关评基层，基层评机关的方式，评选出先进单位和先进典型，促进各项工作稳步向前发展。
【2017上半年税务自查报告2】
今年来，竹溪县国税局紧密围绕省、市国税局和县委县政府相关工作安排，紧扣“作风新常态、事业新发展”工作主题，突出“三推三提”工作目，奋力作为，实现了国税收入提质、业务管理提效、干部素质提升的新成绩，为推进税收现代化建设，助力县域经济发展做出了新贡献。现在将上半年工作情况报告如下：
一、主要成绩
(一)税收收入大幅增长
今年市国税局继续对县国税局实施收入无计划考核管理，上半年累计入库各项国税收入8124万元，同比7217万元增收907万元，增幅达13%。其中完成“三税”收入7086万元，同比6543万元增长8%，增收543万元;完成地方公共财政预算收入2282万元，同比1936万元增长18%，增收346万元;完成“营改增”收入333万元，同比213万元增长56%，增收120万元。
增收因素：一是加强是水电行业管控。上半年雨水丰沛，强化对水电行业管控，上半年入库3175万元。二是强化日常征管和评估，上半年通过评估手段入库金融业企业所得税500万元。三是组织企业自主预缴税款500万元，促进了税收增长。四是加强与上级局、县委县政府沟通联系，竹溪县供电公司调库税收500万元。五是由于人民生活水平提高对私家车需求量增加，促使车购税增收381万元。
(二)依法治税再上台阶
坚持依法治税为灵魂，抓规范抓防控。抓执法，公布税收执法权力清单87项，行政许可7项，建立税务人员下户执法审批制，未经审批不得下户执法。坚持“监控+预警+提醒”抓税收执法督查，施行税收执法预警责任人AB岗制，利用好税收执法系统和税务行政处罚自由裁量权，规范执法，减少执法差错情况发生。抓评估，开展税源风险管理，继续推行“管评查”互动，完成首期纳税评估类税收风险任务14户，共入库税款500.5万元，抵减企业申报多缴35.7万元，冲减留抵税金0.1万元，4户可享受固定资产加速折旧企业已享受加速折旧268.32万元。抓“阳光稽查”，严打发票违法犯罪，开展重点税源专项检查，对重大涉税案件严厉稽查，累计查补各项税收21万元。通过依法行政、阳光执法，规范整顿了税收秩序，推动了收入提质增效。
(三)税收改革初见成效
提前筹划准备“营改增”再扩围。7户纳入扩大农产品核定扣除范围企业库存金额合计469.95万元，盘存应转出进项税额61.79万元，申报入库税款8.9万元。对291户企业开展企业所得税汇缴，84户企业自行申报调整增加应纳税所得额3506万元，24户企业申报享受小微优惠11万元，33户企业共申报入库企业所得税770万元。推行税控升级版发票160户，发行CA证书1732个，网上申报户1120户，网络发票户1401户。对760条开票信息异常户开展比对核查，补税49.5万元、调整定税120户，对103条征管差错信息数据进行了清理维护。抓好《征管规范1.0》推行，快速对接纳税人办税需求，服务税户。对从事汽车、摩托车、太阳能销售及物流园行业4个行业实行“1+1+X”重点行业专业化管理。开展国地税合作共建，与荆州石首市国税局开展税收战略协作，竹溪县委副书记、县长柯尊勇对县国税局开展国地税合作共建提出专报批示性表扬。
(四)纳税服务提档升级
开展“便税大行动”，开通涉农服务“绿色通道”，在4个基层分局设置网络发票服务点，成立了20名业务骨干组成的志愿服务队，定期自发开展办税服务，对8大类34项日常涉税业务开展同城通办。推行“阳光审批”，上半年准期办结151件，提速至少70%，系统抓好《纳税服务规范2.0》培训，128人次接受培训，上半年受理和准期办结2起纳税服务投诉，组建12366咨询专家团队，开设网上纳税人学校，建设网上咨询互动平台。举行“诚信税收征纳共宣誓”、征纳换位体验、“查问回访送政策”等7项重点税宣活动，采用手机微信、征纳QQ群、QQ远程纳税辅导等手段，巧打“微服务”，解决涉税问题，切实打通纳税服务“最后一公里”，促进纳税服务提档升级。
二、主要做法
(一)拓展“新思路”，业务管理做精做细
我们不断夯实税源基石，精细征管改革，精准税源控管，推进了税收业务工作全面开展。
加强管理，征管改革结出新成果。一是“营改增”扩围。县局对即将营改增行业进行了深入调查，摸清了基数和管理状况，成立一个专门的“营改增”工作团队，抽调4至5人专门计划从事“营改增”纳税户的管理工作，待工作事项理顺后再交由相应的税务分局进行管理。二是征管机构改革。配备了专职纳税评估人员，城区分局内设了4个税源管理股，规范职责权限。三是征管质量考核“无计划”。搭建了收入无计划考核模式下征管质量考核指标体系，强化了风险和责任意识，提高了税源管理质量。四是全面落实征管规范。对《征管规范1.0》组织培训92人次，简并优化相关涉税文书资料，规范征管流程，使涉税事项办理更便捷。
组建团队，税源管理有了新突破。一是实施1+1+X行业精深管理。按照“县局1名班子成员+若干名业务骨干+1个重点行业”组建专项整治团队思路，今年4月开始，对物流园、汽车、摩托车、太阳能4类行业组建了4个团队30余人的税收专项整治团队，力求达到清理一项、整治一项、强化一项的征管效果，促进行业税收管理效能。
合作共建，税收改革取得新进展。一是开展国地税合作共建，对纳税服务、税源管理、税收执法、文化建设等4类19项内容开展共建，提升税收“叠加效应”。二是跨区域税收合作，与荆州石首市国税开展税收协作共建，加强信息资源、管理经验、队伍建设、法制建设、文化建设协作与交流，重点在共享信息、互通工作、联合分析、联合评估、联合宣传和文化共建6个方面深入加强协作共建，促进共融共进共赢。
(二)培育“新实力”，队伍建设提质增效
以提升队伍素质为指引，按照市局“155”人才梯队建设总目标，确定今年为“岗位练兵年”，通过创新制度、学习培训、培育文化等形式，倒逼干部练就新技能，奠定干事创业的新基石。
用制度创新促规范。将今年定为教育培训年，搭建“134”教育平台，确立“1655”的教育制度体系，推进定点轮训与一线教学相结合，周学月训与网学网考相结合，实战练兵与能手攻关相结合，深化办税厅轮岗学习，目前开展办税厅轮岗跟岗学习6期12人次，举办网学网考2期。以学习培训促引领。完善学习、议事、激励和监督机制，上半年共组织了4次党组中心组(扩大)理论学习和20课时的集中学习，召开党组会议14次，对人财物重大事项实行党组集体讨论决定。上半年选派各类业务骨干参加上级局培训26期次，培训干部100人次。以培育文化促进步。系统广泛征集“竹溪国税精神”和“国税文化格言”，提升干部凝聚力;开展“家规家训进万家”、“公益广告社会主义核心价值观、我的中国梦、“弘扬国学经典、传承文明家风、共筑绿色梦想、网络文明传播”、创“十星”等系列活动，撰写、转发文明传播稿件200余篇，县直24个单位来县局取经党建经验。
(三)紧扣“新税风”，作风建设常态常新
继续以“抓铁有痕、踏石有印”的决心和毅力，狠抓四件事，持续开展作风建设，让作风建设永远在路上。
在狠抓内部管理上，从严从紧从实从快，清理、腾退办用房面积，现人均办公用房面积为8.4㎡，低于国家规定的办公用房标准面积。在拓展部门形象上，开展“三严三实”、“守纪律、讲规矩、作表率”专题教育活动，发放160本专题学习汇编资料，人人撰写读书心得笔记。制作价值观学习展板20余幅，制作了150余幅廉洁自律桌牌和500份“廉政承诺温馨提示卡”，晾出工作职责要求，做到时刻自我剖析、自我警醒，广受群众监督。在强化学习教育上，科学组织开展“一把手”讲党课、税务骨干上课、检察院干部讲学、纪委专家授学等形式开展干部廉洁自律、预防职务犯罪等学习，督促干部尽心规范履职尽责。在自我警醒自律上，围绕县政府开展廉政公开承诺活动，结合部门特点和岗位职责要求，开展“廉政双向承诺”，县局领导班子及系统各单位负责人30余人开展廉政公开承诺。
